Au Luxembourg, l’écart entre le salaire brut inscrit sur votre contrat et le net qui arrive sur votre compte s’explique par deux prélèvements : les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu. Voici comment passer de l’un à l’autre en 2026.
Les cotisations sociales salariales
Trois cotisations sont retenues sur le salaire brut du salarié : l’assurance maladie (3,05 %), l’assurance pension (8,50 %) — plafonnée à 13 518,70 € par mois — et l’assurance dépendance (1,40 %), calculée après un abattement mensuel. Ensemble, elles représentent de l’ordre de 12 à 13 % du brut.
L’impôt sur le revenu et la classe d’impôt
L’impôt est prélevé à la source selon un barème progressif et, surtout, selon votre classe d’impôt :
- Classe 1 : célibataire sans enfant ;
- Classe 1a : parent isolé, veuf, ou 65 ans et plus ;
- Classe 2 : marié ou partenaire — avec le mécanisme du splitting, qui réduit sensiblement l’impôt, surtout en cas d’écart de revenus au sein du couple.
Le crédit d’impôt salarié (CIS)
Un crédit d’impôt salarié vient augmenter le net, en particulier pour les revenus modestes à moyens. Il est intégré directement dans le calcul de la retenue à la source, sans démarche à effectuer.
Frontalier : quel net ?
Les frontaliers français, belges et allemands sont imposés à la source au Luxembourg selon les mêmes règles que les résidents. Le net luxembourgeois se calcule donc de la même façon, avant l’éventuelle imposition complémentaire dans le pays de résidence.
Calculez votre net en quelques secondes
Pour estimer votre salaire net selon votre brut et votre classe d’impôt, utilisez notre simulateur de salaire brut / net au Luxembourg. Et si vous êtes employeur, Fidolux gère votre paie et vos déclarations sociales de A à Z.